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龙滩企业制定审计意见跟踪检查制度

发布时间:2020-05-14 13:54:11 编辑:李 旭 来源:龙滩煤电企业 点击:

    本网讯  为实现审计项目从问题发现到整改落实全过程的闭环管理,近日,龙滩煤电企业结合实际出台《审计意见跟踪检查制度》(以下简称《制度》),确保审计发现问题和提出建议能及时整改落实,提升管理实行力。

    一是明确责任主体及分工。《制度》明确,通过审计被发现问题的部门(单位)为整改工作责任主体,且该部门(单位)行政负责人为整改工作第一责任人,具体负责方案制定和组织实施等工作;同时,审计项目主审人员为跟踪责任人,具体负责问题整改情况的跟踪与监督,审计项目组长为评价考核责任人,具体负责评价考核整改方案内容、落实情况及完成时间。

    二是规定问题来源及等级。内控自评发现、外审检查发现、重大事件反馈、例行审计发现、专项调查发现、风险提示发现、上级检查发现及其他途径均属问题来源;此外,按照问题影响程度还将问题分为1级~4级共四个等级。

    三是提出跟踪流程及要求。《制度》要求,被审计部门(单位)收到《审计建议书》后5个工作日内,制定整改方案,明确责任主体、整改内容和时限等,并在规定期限内组织实施整改,审计部门负责人对整改结果进行跟踪,若出现对经营活动有较大影响、风险程度较高的问题,审计部门还应根据实际情况开展后续审计工作。

    四是严格考核及责任追究。为确保审计工作的严肃性,该企业将发现问题的整改落实具体情况纳入年度党风清廉责任制进行考核,若在审计中或整改跟踪过程中发现被审计部门(单位)或个人发生违规违纪行为,将按照有关规定和程序,将问题线索移送企业纪检监察部门调查处理。(责任编辑:杜娟)

      

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